各單位：
為采用計(jì)算機(jī)進(jìn)行序時(shí)控制，嚴(yán)格控制預(yù)算經(jīng)費(fèi)的超支，增強(qiáng)預(yù)算的嚴(yán)肅性。經(jīng)研究，同意校財(cái)務(wù)處試行會(huì)計(jì)人員推向前臺(tái)審核錄入模式
，現(xiàn)將有關(guān)事宜通知如下：
一、改革我校財(cái)務(wù)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批手續(xù)，將會(huì)計(jì)人員推向前臺(tái)，直接審核憑證，即時(shí)錄入計(jì)算機(jī)，復(fù)核后生成記賬憑證，由出納根據(jù)會(huì)計(jì)人員審核錄入后的憑證收付款或轉(zhuǎn)賬。
二、時(shí)間：上半年籌備，下半年執(zhí)行。
三、地點(diǎn)：校行政辦公樓(崇福校區(qū))二樓財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)科。
四、服務(wù)窗口
設(shè)置三個(gè)前臺(tái)：
審核㈠行政部門核算。
審核㈡二級(jí)學(xué)院核算。
審核㈢基建、醫(yī)療費(fèi)核算。
五、財(cái)務(wù)處制定《報(bào)銷須知》、《日常報(bào)銷流程圖》上墻公布，教職工照章辦事。特此通知，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
附件:《報(bào)銷須知》、《日常報(bào)銷流程圖》(見(jiàn)財(cái)務(wù)處上墻公示版或網(wǎng)上下載)
泉州師范學(xué)院
二００三年六月十日
附件：
報(bào) 銷 須 知
一、借款
?。薄㈩A(yù)借現(xiàn)金：填寫(xiě)《借款單》一式三聯(lián)，借款人(經(jīng)辦人)、審批人簽字。旅費(fèi)借款要注明交通工具，飛機(jī)應(yīng)注明是否往返。科研借款憑《泉州師范學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)卡》，由科研設(shè)備處“一支筆”審批簽字。
２、借匯款項(xiàng)(匯款或轉(zhuǎn)賬)：填寫(xiě)《泉州師院匯款通知單》一式三聯(lián)，借款人(經(jīng)辦人)、審批人簽字。
３、日常備用金預(yù)支，填寫(xiě)《借款單》一式三聯(lián)，由單位“一支筆”簽字送財(cái)務(wù)處審批后辦理。年終12月25日前交回。
二、各類經(jīng)費(fèi)報(bào)銷
１、旅費(fèi)報(bào)銷，填寫(xiě)《泉州師院差旅費(fèi)報(bào)銷單》，由院、部、處“一支筆”在報(bào)銷單主管欄簽名。按泉師專財(cái)[1996]8 號(hào)文執(zhí)行。
２、調(diào)入人員報(bào)銷旅費(fèi)、搬家費(fèi)必須附調(diào)出單位旅費(fèi)調(diào)遣單，同時(shí)填寫(xiě)《泉州師院差旅報(bào)銷單》，由人事處審批簽字。
３、探親旅費(fèi)，提供車票，經(jīng)辦人簽字，并報(bào)人事處審批。
４、材料、設(shè)備、零星購(gòu)物等報(bào)銷，報(bào)銷發(fā)票須經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、審批人簽字。其中：
⑴ 購(gòu)買材料，需附材料進(jìn)庫(kù)單，含電腦升級(jí)。
⑵ 購(gòu)買設(shè)備，屬教學(xué)設(shè)備商品，必須到科研設(shè)備處辦理入庫(kù)手續(xù)；屬一般行政設(shè)備商品，必須到后勤管理處辦理入庫(kù)手續(xù)。
５、科研經(jīng)費(fèi)，憑《泉州師范學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)卡》，由科研設(shè)備處“一支筆”審批簽字。
６、維修費(fèi)報(bào)銷，要附加工單位結(jié)算單。
７、基建項(xiàng)目：按招標(biāo)書(shū)和合同書(shū)執(zhí)行。
８、行政招待費(fèi)：由校辦統(tǒng)一審批。
三、各類款項(xiàng)領(lǐng)取，統(tǒng)一填寫(xiě)《泉州師范學(xué)院領(lǐng)款收據(jù)》。
其中
１、退休安家費(fèi)、撫恤費(fèi)等憑泉州市教委退休人員批復(fù)書(shū)、死亡人員批復(fù)書(shū)，由人事處審批。
２、遺屬生活困難補(bǔ)助費(fèi)憑人事處《遺屬生活困難補(bǔ)助證》。
３、退款(住宿費(fèi)、學(xué)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等)，憑交款發(fā)票聯(lián)及復(fù)印件、學(xué)生處或二級(jí)院審批的本人申請(qǐng)書(shū)及各類證明送財(cái)務(wù)處審核辦理。
四、報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)：離休人員、“5.12”人員、學(xué)生的醫(yī)藥費(fèi)按有關(guān)規(guī)定每周星期三上午統(tǒng)一給予辦理報(bào)銷
五、辦事規(guī)定
１、財(cái)務(wù)各類單據(jù)一律用鋼筆填寫(xiě)，字跡清楚，內(nèi)容完整，大小寫(xiě)金額相符，金額不能涂改。審核時(shí)，如果發(fā)票加計(jì)金額小于報(bào)銷單金額
的，由審核人員更改；如果發(fā)票加計(jì)金額大于報(bào)銷單金額，退回報(bào)銷人，重新審批。
２、報(bào)銷發(fā)票要素齊全，報(bào)銷發(fā)票必須是國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的合法票據(jù)。根據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的規(guī)定，發(fā)票有效期為兩年，過(guò)期不予報(bào)銷。
３、原始發(fā)票遺失的報(bào)銷，須由本人提出申請(qǐng)，單位“一支筆”審批后按以下規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)：
⑴、機(jī)票遺失，憑機(jī)票出售點(diǎn)證明及機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)票據(jù)報(bào)銷；提供不出任何證據(jù)的按火車標(biāo)準(zhǔn)：一般人員按硬臥中鋪標(biāo)準(zhǔn)，教授按軟臥標(biāo)準(zhǔn)。
⑵、火車、汽車票遺失，按出差地點(diǎn)直線距離標(biāo)準(zhǔn)。
⑶、住宿費(fèi)、購(gòu)物發(fā)票遺失，憑原發(fā)票開(kāi)出單位證明，證明書(shū)需注明原發(fā)票號(hào)碼金額等，或直接提供原始票據(jù)復(fù)印件，不論證明書(shū)或復(fù)印件均需加蓋原開(kāi)出單位的財(cái)務(wù)專用章。
４、各單位報(bào)銷酬金必須憑《領(lǐng)款清單》簽名表，《領(lǐng)款清單》上制表、復(fù)核、主管等欄簽名須完整。領(lǐng)取勞務(wù)費(fèi)必須按規(guī)定由領(lǐng)款人主動(dòng)交納個(gè)人所得稅。
５、按現(xiàn)金管理?xiàng)l例，采購(gòu)金額1000元以上者需辦理轉(zhuǎn)賬或匯款。
６、基建款在10萬(wàn)元以上，大宗設(shè)備費(fèi)在5 萬(wàn)元以上和學(xué)生代辦費(fèi)由會(huì)計(jì)科審核，經(jīng)處長(zhǎng)復(fù)核后支付。
附件：
日 常 報(bào) 銷 流 程 圖
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│經(jīng)辦人(單位) │
│ 持經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)手人簽字的(須注明開(kāi)支渠道)│
│的有效、合法的原始憑證，請(qǐng)到財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)科?！ 々?br /> └──────────────────────────┘
↓
┌─────────────────────────────┐
│財(cái)務(wù)處會(huì)計(jì)科 │
│ 審核原始憑證有效性、合法性、正確性及其用途，查閱并扣除│
│其預(yù)算指標(biāo)，制作記賬憑證，請(qǐng)到校結(jié)算中心辦理貨幣資金收付。│
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│ 審核崗㈠ │ │ 審核崗㈡ │ │審核崗㈢ │
│ 行政部門 │ │ 二級(jí)學(xué)院 │ │基建、醫(yī)療費(fèi)│
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│ 復(fù) 核 崗 │
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│校結(jié)算中心出納(崗) │
│ 根據(jù)正確無(wú)誤的記賬憑證及所附原始憑證，進(jìn)行貨幣資金的 │
│收付工作?！ 々?br />└─────────────────────────────┘
對(duì)外辦公時(shí)間：
5月～9月 10月～4月
上午 8:00～11:00 下午 2:30～5:00 上午 8:00～11:00 下午 3:00～4:30
注：1、每星期四下午財(cái)務(wù)處政治業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，星期五下午會(huì)計(jì)科整理內(nèi)務(wù)
不對(duì)外辦理業(yè)務(wù)。
2、每周三上午報(bào)銷醫(yī)療費(fèi)。